SOGELEASE : RÉSULTATS AU 30 JUIN 2021

1 COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES DU 01/01/2021 AU 30/06/2021 en milliers de DH COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES 30/06/2021 30/06/2020 PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE 1 154 188 1 012 700 Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit - - Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle 24 48 Intérêts et produits assimilés sur titres de créance - - Produits sur titres de propriété - - Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location 1 152 670 1 011 513 Commissions sur prestations de service 1 494 1 139 Autres produits bancaires - - CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE 1 082 077 920 891 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit 57 007 71 286 Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 4 525 4 707 Intérêts et charges assimilées sur titres de créance émis 29 622 27 797 Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location 990 923 817 101 Autres charges bancaires - - PRODUIT NET BANCAIRE 72 111 91 809 Produits d'exploitation non bancaire 691 634 Charges d'exploitation non bancaire - - CHARGES GÉNÉRALES D'EXPLOITATION 27 299 26 628 Charges de personnel 13 961 14 007 Impôts et taxes 418 417 Charges externes 12 589 11 787 Autres charges générales d'exploitation - - Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles 331 417 DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CRÉANCES IRRÉCOUVRABLES 28 896 87 495 Dotations aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance 28 768 82 412 Pertes sur créances irrécouvrables 128 83 Autres dotations aux provisions - 5 000 REPRISESDEPROVISIONS ETRÉCUPÉRATIONS SUR CRÉANCES AMORTIES 12 753 2 936 Reprises de provisions pour créances et engagements par signature en souffrance 12 753 2 936 Récupérations sur créances amorties - - Autres reprises de provisions - - RÉSULTAT COURANT 29 360 -18 744 Produits non courants 45 855 Charges non courantes 1 281 888 RÉSULTAT AVANT IMPÔTS 28 124 -18 777 Impôts sur les résultats 10 812 5 071 RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE 17 312 -23 848 ÉTAT DES SOLDES DE GESTION DU 01/01/2021 AU 30/06/2021 en milliers de DH I - TABLEAU DE FORMATION DES RÉSULTATS 30/06/2021 30/06/2020 + Intérêts et produits assimilés 24 48 - Intérêts et charges assimilées 91 154 103 790 MARGE D'INTÉRÊT -91 130 -103 742 +Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location 1 152 670 1 011 513 - Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location 990 923 817 101 Résultat des opérations de crédit-bail et de location 161 747 194 412 + Commissions perçues 1 494 1 139 - Commissions servies - - Marge sur commissions 1 494 1 139 + Résultat des opérations sur titres de transaction - - + Résultat des opérations sur titres de placement - - + Résultat des opérations de change - - + Résultat des opérations sur produits dérivés - - Résultat des opérations de marché - - + Divers autres produits bancaires - - - Diverses autres charges bancaires - - PRODUIT NET BANCAIRE 72 111 91 809 +Résultat des opérations sur immobilisations financières - - + Autres produits d'exploitation non bancaire 691 634 - Autres charges d'exploitation non bancaire - - - Charges générales d'exploitation 27 299 26 628 RÉSULTAT BRUT D'EXPLOITATION 45 503 65 815 + Dotations nettes des reprises aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance -16 143 -79 559 + Autres dotations nettes des reprises aux provisions - -5 000 RÉSULTAT COURANT 29 360 -18 744 RÉSULTAT NON COURANT -1 236 -33 - Impôts sur les résultats 10 812 5 071 RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE 17 312 -23 848 II - CAPACITÉ D’AUTOFINANCEMENT 30/06/2021 30/06/2020 + RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE 17 312 -23 848 + Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles 331 2 442 + Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations financières - - + Dotations aux provisions pour risques généraux - - + Dotations aux provisions réglementées - - + Dotations non courantes - - - Reprises de provisions - 1 000 - Plus-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles - - + Moins-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles - - - Plus-values de cession sur immobilisations financières - - + Moins-values de cession sur immobilisations financières - - - Reprises de subventions d'investissement reçues - - + CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT 17 643 -22 406 - Bénéfices distribués - 51 800 + AUTOFINANCEMENT 17 643 -74 206 ÉTATS FINANCIERS DE SOGELEASE AU 30/06/2021 RÉSULTATS AU 30 JUIN 2021 INDICATEURS TRIMESTRIELS : T2 2021 Le Conseil d ’Administration de SOGELEASE MAROC, s’est réuni le 23 septembre 2021, sous la présidence de Monsieur Mohammed TAHRI et a examiné l’activité de la société au terme du premier semestre 2021 et arrêté les comptes y afférents après avis sans réserve des commissaires aux comptes. À fin juin 2021, la production atteint 859 MMAD contre 787 MMAD en juin 2020 en évolution de 9% sous l’effet de la reprise de l’activité économique. Sogelease a pu préserver sa 4 ème position sur le marché. Sa production a augmenté de 9% passant de 787 MMAD en juin 2020 à 859 en juin 2021. Le PNB s’élève à 97 MMAD en juin 2021 vs 92 MMAD en juin 2020 soit une hausse de 6%. À fin juin 2021, l’endettement financier a connu une baisse de 8% vs juin 2020. Il est constitué principalement de 63% d’emprunts financiers et 37% de titres de créance négociable. L’encours financier a connu une légère baisse de 4% passant de 7,4 milliards de dirhams en juin 2020 à 7 milliards de dirhams en juin 2021. BILAN AU 30 JUIN 2021 en milliers de DH ACTIF 30/06/2021 31/12/2020 Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux 4 4 Créances sur les établissements de crédit et assimilés - - . À vue - - . À terme - - Créances sur la clientèle 2 386 2 529 . Crédits de trésorerie et à la consommation 312 319 . Crédits à l'équipement - - . Crédits immobiliers 2 074 2 210 . Autres crédits - - Créances acquises par affacturage - - Titres de transaction et de placement 211 211 . Bons du Trésor et valeurs assimilées - - . Autres titres de créance 211 211 . Titres de propriété - - Autres actifs 112 397 89 894 Titres d’investissement - - . Bons du Trésor et valeurs assimilées - - . Autres titres de créance - - Titres de participation et emplois assimilés - - Créances subordonnées - - Immobilisations données en crédit-bail et en location 7 106 282 7 254 507 Immobilisations incorporelles 957 1 106 Immobilisations corporelles 483 651 Total de l'Actif 7 222 720 7 348 902 en milliers de DH PASSIF 30/06/2021 31/12/2020 Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux - - Dettes envers les établissements de crédit et assi- milés 3 367 335 3 635 313 . À vue 428 294 393 569 . À terme 2 939 041 3 241 744 Dépôts de la clientèle 285 378 280 567 . Comptes à vue créditeurs - - . Comptes d'épargne - - . Dépôts à terme 201 936 227 347 . Autres comptes créditeurs 83 442 53 220 Titres de créance émis 2 125 357 2 132 725 . Titres de créance négociables 2 125 357 2 132 725 . Emprunts obligataires - - . Autres titres de créance émis - - Autres passifs 812 331 685 290 Provisions pour risques et charges 35 481 35 481 Provisions réglementées - - Subventions, fondspublics affectés et fonds spéciauxde garantie - - Dettes subordonnées - - Écarts de réévaluation - - Réserves et primes liées au capital 396 884 396 884 Capital 140 000 140 000 Actionnaires. Capital non versé (-) - - Report à nouveau (+/-) 42 642 42 544 Résultats nets en instance d'affectation (+/-) - - Résultat net de l'exercice (+/-) 17 312 98 Total du Passif 7 222 720 7 348 902 HORS BILAN AU 30 JUIN 2021 en milliers de DH HORS BILAN 30/06/2021 31/12/2020 ENGAGEMENTS DONNÉS 170 535 141 133 Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de crédit et assimilés - - Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle 170 535 141 133 Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit et assimilés - - Engagements de garantie d'ordre de la clientèle - - Titres achetés à réméré - - Autres titres à livrer - - ENGAGEMENTS REÇUS 827 135 850 292 Engagements de financement reçus d'établissements de crédit et assimilés - - Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit et assimilés 15 612 23 673 Engagements de garantie reçus de l'Etat et d'organismes de garantie divers 811 523 826 619 Titres vendus à réméré - - Autres titres à recevoir - - ÉTAT DES DÉROGATIONS AU 30/06/2021 INDICATIONS DES DÉROGATIONS JUSTIFICATIONS DES DÉROGATIONS INFLUENCE DES DÉROGATIONS SUR LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS I. Dérogations aux principes comptables fondamentaux N É A N T N É A N T II. Dérogations aux méthodes d’évaluation N É A N T N É A N T III. Dérogations aux règles d’établissement et de présentation des états de synthèse N É A N T N É A N T ENDETTEMENT FINANCIER (MMAD) Juin 2020 Juin 2021 4 153 -8% 6 163 5 671 Emprunts financiers Titres de créances négociables 3 571 2 010 2 100 PRODUCTION (MMAD) Juin 2020 Juin 2021 787 9% 859 PNB (MMAD) 92 6% 97 Juin 2020 Juin 2021 ENCOURS FINANCIER (MMAD) 7 368 -4% 7 053 Juin 2020 Juin 2021 TABLEAUDES FLUX DE TRÉSORERIE AU 30/06/2021 en milliers de DH 30/06/2021 31/12/2020 1.(+) Produits d'exploitation bancaire perçus 1 146 955 2 148 732 2.(+) Récupérations sur créances amorties - - 3.(+) Produits d'exploitation non bancaire perçus 1 386 13 866 4.(-) Charges d'exploitation bancaire versées -98 502 -200 371 5.(-) Charges d'exploitation non bancaire versées - - 6.(-) Charges générales d'exploitation versées -30 654 -60 802 7.(-) Impôts sur les résultats versés -3 913 -26 275 I. Flux de trésorerie nets provenant du compte de produits et charges 1 015 272 1 875 150 Variation des : 8.(+) Créances sur les établissements de crédit et assimilés - - 9.(+) Créances sur la clientèle 143 351 10.(+) Titres de transaction et de placement - - 11.(+) Autres actifs -38 716 97 607 12.(+) Immobilisations données en crédit-bail et en location -853 207 -1 737 454 13.(+) Dettes envers les établissements de crédit et assimilés -302 703 358 808 14.(+) Dépôts de la clientèle 4 811 12 984 15.(+) Titres de créance émis -7 368 298 542 16.(+) Autres passifs 147 039 -4 253 II.Solde des variations des actifs et passifs d'exploitation -1 050 001 -973 415 III.FLUX DE TRÉSORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITÉS D’EXPLOITATION (I + II) -34 729 901 735 17.(+) Produit des cessions d'immobilisations financières - - 18.(+) Produit des cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles - - 19.(-) Acquisition d'immobilisations financières - - 20.(-) Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles -14 -849 21.(+) Intérêts perçus - - 22.(+) Dividendes perçus - - IV.FLUX DE TRÉSORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITÉS D’INVESTISSEMENT -14 -849 23.(+) Subventions, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus - - 24.(+) Émission de dettes subordonnées - - 25.(+) Émission d'actions - - 26.(-) Remboursement des capitaux propres et assimilés - - 27.(-) Intérêts versés - - 28.(-) Dividendes versés - - V. FLUXDE TRÉSORERIENETSPROVENANTDES ACTIVITÉS DE FINANCEMENT - - VI. VARIATION NETTE DE LA TRÉSORERIE (III+ IV +V) -34 743 900 886 VII. TRÉSORERIE À L'OUVERTURE DE L'EXERCICE -393 010 -1 293 896 VIII. TRÉSORERIE À LA CLÔTURE DE L'EXERCICE -427 753 -393 010 PRINCIPALESMÉTHODES D’ÉVALUATION APPLIQUÉES AU 30/06/2021 INDICATIONDESMÉTHODESD’ÉVALUATIONAPPLIQUÉESPARL’ÉTABLISSEMENT Présentations des comptes Les comptes de la société sont préparés et arrêtés selon les normes applicables aux établissements de crédits, en particulier les principes du PCEC (Plan Comptable des Etablissements de Crédits). Contrats de crédit-bail La durée d’un contrat de bail varie selon la nature du bien financé entre 24 et 120 mois, à l’issue desquels le locataire peut soit racheter le matériel au prix de rachat fixé dans le contrat, soit le rendre à la société de crédit-bail. Les redevances du crédit-bail sont calculées à partir du prix de revient de l’immobilisation, majoré des frais financiers et d’une marge bénéficiaire pour la société. Leur règlement se fait par prélèvements automatiques. Comptabilisations des redevances de crédit-bail Les redevances de crédit-bail sont facturés en début de période. Quelle que soit la date d’échéance, elles sont comptabilisées en produits dans le mois de facturation. À la clôture de l’exercice fiscal des régularisations sont effectuées pour constater la part des loyers rattachables à l’exercice suivant. Les loyers-versements enregistrent la différence entre les loyers facturés aux clients bénéficiaires de crédit-bail immobilier (loyers nets des provisions terrains) et les loyers encaissés. Ce traitement permet de constituer de manière graduelle le prix du terrain afin de couvrir les moins-values constatées par la société au moment de la levée d’option. Conventions avec la Société Générale Marocaine des Banques Une convention signée en 1994 et mise à jour en 2000 avec la Société Générale Marocaine des Banques (actionnaire à hauteur de 99% du capital) assure à SOGELEASE Maroc par le biais du réseau bancaire un démarchage permanent de la clientèle de la banque et une couverture du risque final sur le capital. SOGELEASE rémunère en contrepartie le service rendu. Une convention a été signée en 2003 avec la Société Générale Marocaine de Banques pour rémunérer les agences qui dirigent leurs clients vers SOGELEASE Maroc. En 2005, deux nouvelles conventions ont été signées avec la SGMB assurant à SOGELEASE Maroc, par le biais du réseau bancaire, un démarchage de la clientèle de la banque et un partage du risque final. SOGELEASE rémunère en contrepartie le service rendu. Immobilisations en crédit-bail Les opérations de crédit-bail sont considérées par la société comme des contrats de location. Elle enregistre dans son actif les immobilisations destinées à la location à leur coût d’acquisition et prend en charge les amortissements correspondants. La base de calcul de la dotation aux amortissements correspond à la valeur d’acquisition de l’immobilisation. Les amortissements sont calculés linéairement sur la durée du contrat de location correspondant. Immobilisations exploitées par la Société Les immobilisations sont inscrites pour leur valeur d’acquisition, diminuée des amortissements déjà pratiqués. Ces derniers sont calculés selon le mode linéaire sur la durée estimée des actifs concernés. Classification et provisionnement des créances en souffrance Le déclassement des créances en souffrance est généralement effectué sur la base de l’ancienneté de l’impayés et pour certains clients, au cas par cas. Les créances en souffrance classées en pré-douteux, douteux et compromis, donnent lieu à la constitution d’une provision à hauteur de respectivement 20%, 50% et 100% des impayés et de la valeur nette comptable. La valorisation des biens donnés en location est effectuée sur la base de leur valeur marchande. Par ailleurs, en vertu de l’article 15 du contrat de crédit-bail, les contrats contentieux font l’objet d’une résiliation dont les effets sont enregistrés comptablement par une facturation de l’indemnité de résiliation et une dépréciation à 100% de celle-ci est constituée.

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